令和2年度 包括外部監査結果報告書

更新日:令和3年2月24日

令和2年度 包括外部監査結果報告書

大阪府包括外部監査人 西出 智幸

目次

第1章  包括外部監査の概要
 第1  監査の種類
 第2  選定した特定の事件及び監査対象期間
    1  選定した特定の事件(監査テーマ)
    2  包括外部監査対象期間
 第3  事件を選定した理由
 第4  包括外部監査の方法
    1  監査の要点
    2  主な監査の実施手法
 第5  監査の対象機関
 第6  監査の実施体制
 第7  往査等の状況
 第8  包括外部監査の実施期間
 第9  利害関係
 第10 報告書の構成及び記載方法
    1  留意した事項
    2  構成
    3  監査結果の書き分け
    4  監査の結果及び意見の記載方法 
第2章  包括外部監査対象の概要(大阪府私債権の概要)
 第1  自治体債権の概要
    1  債権の分類
    2  公債権と私債権の差異
 第2  大阪府における私債権の概況
    1  財務諸表の推移
    2  私債権(収入未済額)の推移
    3  貸付金の推移
    4  各種団体の状況の概要
 第3  大阪府における債権管理の状況
    1  債権管理に関する法令等
    2  債権回収・整理マニュアル
    3  債権管理の体制
    4  債権管理の流れ
    5  時効管理
    6   債権回収・整理計画
 第4  新公会計制度による情報開示
    1   財務諸表の作成基準
    2   評価性引当金取扱要領  
第3章  包括外部監査の結果(監査の結果及び意見)
 第1  全般的事項に係る監査の結果及び意見
    1  債権回収・整理計画の適切な作成
    2  遅延損害金(延滞利息等の名称によるものを含む)
    3  評価性引当金取扱要領の運用について    
 第2  政策企画部の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  災害援護資金貸付金
    2  青少年海洋センターファミリー棟指定管理者納付金    
 第3  総務部の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  小売物価統計調査 不適切な調査に係る返還金
    2  委託物品契約の解除に係る違約金
    3  退職手当返納金に係る延滞金及び延納利息
    4  咲洲庁舎の貸付契約に係る債権      
 第4  財務部の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  土地貸付料
    2  違約金及び延納利息
    3  民事執行費用等       
 第5  公益財団法人大阪観光局の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  元職員に対する損害賠償債権
    2  元職員に対する損害賠償債権    
 第6  公立大学法人大阪の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  獣医臨床センター診療報酬債権
    2  光熱水費の未収債権    
 第7  福祉部の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  大阪府福祉基金地域福祉振興助成金返還金
    2  大阪府介護福祉士等修学資金貸付金
    3  大阪府高齢者住宅整備資金貸付金
    4  大阪府高齢者住宅整備資金貸付金償還金に係る違約金
    5   補助金交付決定額の一部取消に伴う返還命令金
    6  大阪府母子・父子・寡婦福祉資金貸付金
    7  大阪府交通事故被災世帯生活つなぎ資金貸付金
    8  大阪府交通事故被災世帯生活つなぎ資金貸付金延滞利子
    9  健康保険料及び厚生年金保険料本人負担分
    10 重度障がい者特例支援給付金返還金
    11 大阪府民生安定資金貸付金(身体障がい者生業資金貸付金)
    12 障がい者扶養共済制度掛金
    13 障がい者扶養共済制度年金過払金返還金
    14 障がい者自立センター支援費自己負担金
    15 障がい者自立センター光熱水費等自己負担金(雑入)
 第8  社会福祉法人大阪府社会福祉協議会の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  生活福祉資金貸付金
    2  介護福祉士修学資金等貸付金
    3  保育士修学資金貸付等事業
    4  大阪府身体障害者更生資金特別貸付金
 第9  環境農林水産部の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  柑橘母樹園損害賠償金
    2  柑橘母樹園代執行弁償金
    3  経営改善資金等貸付金
    4  大阪府土砂埋立て等の規制に関する条例違反行為に係る土壌汚染分析調査費
    5  農林漁業振興資金貸付金
 第10 都市整備部の私債権に係る監査の結果及び意見
    1   道路事業弁償金
    2   土砂崩落対策事務管理費求償権
    3  不当利得返還請求債権
    4  倒壊建物撤去費用立替金
    5   都市整備費雑入
  第11 公益財団法人大阪府都市整備推進センターの私債権に係る監査の結果及び意見
    1   霊園管理料未収入金
  第12 住宅まちづくり部の私債権に係る監査の結果及び意見
    1  府営住宅の家賃等及び家賃等相当損害金請求権並びに府営住宅駐車場使用料請求権
    2   府営住宅退去時補修個人負担金請求権
    3   汚水処理施設利用費請求権
    4   団地内施設使用料請求権(離職者等)
    5   仮住居使用料請求権
    6   仮住居借上費入居者負担金請求権
    7   大阪府高齢者向け優良賃貸住宅整備事業費補助金返還請求権
    8  府有財産の貸付料及び遅延損害金請求権
 第13 大阪府住宅供給公社の私債権に係る監査の結果及び意見
    1   家賃,施設使用料及び駐車場使用料請求権
  第14 教育庁の私債権に係る監査の結果及び意見
    1   独立行政法人日本スポーツ振興センター法に基づく災害共済給付に係る共済掛金
    2   業者使用光熱水費
    3   高等学校定時制・通信制課程修学奨励費貸付金
    4   高等学校等修学資金奨励費貸付金
    5   大学修学奨学金貸付金(延滞利息含む)
    6   社会保険料,健康保険料及び厚生年金保険料未納金
  第15 公益財団法人大阪府育英会の私債権に係る監査の結果及び意見
    1   奨学金返還請求権
  第16 警察本部の私債権に係る監査の結果及び意見
    1   交通信号設備等損害賠償金
    2   光熱水費私費負担金
第4章  最後に

このページの作成所属
監査委員事務局 監査委員事務局監査課 監査企画グループ

ここまで本文です。