平成25年度包括外部監査報告書

更新日:2014年2月19日

平成25年度 包括外部監査報告書

大阪府包括外部監査人 里見 優

目次

第1 包括外部監査の概要

    1.監査の種類

    2.選定した特定の事件(監査テーマ)

    3.特定の事件(監査テーマ)を選定した理由

    4.監査の視点(監査要点)

    5.主な監査手続と監査の進め方

    6.監査対象

    7.監査の実施期間

    8.監査の実施者

    9.利害関係

    10.指摘事項の記載方法

第2 監査の実施方法

第3 監査の対象等

第4 包括外部監査の結果

    1.監査の結果の総括

    2.未収金(貸付金を除く)の検討並びにその検討結果

    3.棚卸資産の検討並びにその検討結果

    4.出資金等の評価の検討並びにその検討結果

    5.貸付金の検討並びにその検討結果

    6.貸付金の割引現在価値について

    7.固定資産(貸付金を除く)の検討並びにその検討結果

    8.退職給付債務について

   9.債務保証又は損失補償について

   10.大阪府の施設の維持管理費用としての法定点検費用について

  11.未収金に係る延滞金及び延滞金相当の遅延損害金について

  12.私費等について

附属資料

    1.包括外部監査の結果と意見(指摘事項一覧表)

    2.大阪府機構一覧 

このページの作成所属
監査委員事務局 監査委員事務局総務課 企画グループ

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