平成22年度包括外部監査報告書

更新日:平成23年2月8日

平成22年度 包括外部監査報告書

大阪府包括外部監査人 中西 清

目次

  • 第1 包括外部監査の概要 [Wordファイル/128KB]
  • 第2 事務の概要等 [Wordファイル/684KB]
    【1】税務事務の概要
    【2】債権管理の概要
    【3】府の債権の概況
    【4】債権管理適正化に向けた府の取組み
  • 第3 税務賦課事務の検討 [Wordファイル/414KB]
    【1】監査対象、監査要点、実施した手続
    【2】個人府民税の検討(意見)
    【3】個人事業税の検討(監査の結果及び意見)
    【4】法人二税の検討(意見)
    【5】不動産取得税の検討(意見)
    【6】自動車税の検討(監査の結果及び意見)
    【7】軽油引取税の検討(意見)
  • 第4 税務滞納整理事務の検討 [Wordファイル/242KB]
    【1】監査対象、監査要点、実施した手続
    【2】滞納整理事務手続に関する検討(意見)
      1.財産調査について
      2.差押えについて
      3.差押えの解除について
      4.滞納処分の執行停止と停止後の調査について
      5.身体障がい者の自動車取得税及び自動車税減免について
      6.自動車税延滞金(大阪自動車税事務所管轄)の減免について
    【3】各府税事務所等の滞納整理事務分担に関する検討(意見)
      1.大阪自動車税事務所と各府税事務所における所在調査業務の連携
      2.担当府税事務所の一元化について
    【4】滞納整理部門の組織に関する検討(意見)
      1.納税部門の人材について
      2.税務職員の研修について
      3.府内市町村との連携強化について
  • 第5 税務事務に関するその他事項の検討 [Wordファイル/171KB]
    【1】府税を管理する情報システムに関する検討(意見)
      1.情報システムの概要
      2.パスワードの管理について
      3.コンティンジェンシープラン(事業継続計画)について
      4.税務システム開発・運用・保守委託の契約に関する事務について
    【2】文書の保管状況に関する検討(監査の結果)
    【3】市場化テストに関する検討(意見)
    【4】その他(意見)
      1.税務執行体制のあり方
      2.通達について
      3.申告・申請等の郵送受付窓口について
      4.eLTAXによるサービス提供について
      5.納付書のWeb上でのダウンロードについて
      6.各種税務調査の対象サンプルについて
      7.個人事業税の制度について
  • 第6 債権管理事務の検討(税金・貸付金以外の債権を対象) [Wordファイル/469KB]
    【1】監査対象、監査要点、実施した手続
    【2】監査の結果及びこれに添えて提出する意見
      1.個別検討を行った債権全般に対する監査の意見
      2.個別債権に対する監査の結果及び意見
    【3】その他債権管理全般に関する指摘(意見)
  • 第7 債権管理に関する指摘のまとめ [Wordファイル/146KB]
    【1】債権管理の考え方と内部統制
      1.内部統制の整備
      2.地方公共団体における「内部統制」と債権管理の基本的な考え方
    【2】指摘事項の総括
      1.正確性に関する指摘事項
      2.安全性(回収可能性)に関する指摘事項
      3.経済性・効率性・有効性に関する指摘事項
      4.その他の観点による指摘
      5.指摘事項一覧表
  • 最後に [Wordファイル/89KB]

このページの作成所属
監査委員事務局 監査委員事務局監査課 監査企画グループ

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